I. Latar Belakang

Pelatihan Akuntansi Instrumen Keuangan Berdasarkan PSAK 71 dirancang untuk memberikan pemahaman menyeluruh mengenai penerapan standar akuntansi keuangan terkini dalam pengakuan, pengukuran, penyajian, dan pengungkapan instrumen keuangan di sektor perbankan dan lembaga keuangan. PSAK 71, yang mengadopsi IFRS 9 Financial Instruments, membawa perubahan signifikan dibandingkan PSAK 55, terutama dalam klasifikasi dan pengukuran aset keuangan, model kerugian kredit ekspektasian (Expected Credit Loss / ECL), serta akuntansi lindung nilai (hedge accounting).

Melalui pelatihan ini, peserta akan memahami konsep dan penerapan PSAK 71 secara praktis, termasuk implikasinya terhadap manajemen risiko, permodalan, dan pelaporan keuangan lembaga keuangan.

II. Tujuan Pelatihan

• Memahami ruang lingkup dan prinsip dasar PSAK 71 serta perbedaannya dengan PSAK 55.
• Menentukan klasifikasi dan pengukuran aset dan liabilitas keuangan berdasarkan model SPPI Test dan Business Model Assessment.
• Menerapkan pengakuan, pengukuran, dan reklasifikasi instrumen keuangan sesuai PSAK 71.
• Menghitung penurunan nilai (impairment) dengan pendekatan Expected Credit Loss (ECL) untuk aset keuangan seperti kredit, surat berharga, dan piutang.
• Menerapkan akuntansi lindung nilai (hedge accounting) sesuai dengan ketentuan PSAK 71.
• Menyusun laporan keuangan dan pengungkapan instrumen keuangan secara komprehensif.
• Memahami dampak penerapan PSAK 71 terhadap kinerja, permodalan, dan manajemen risiko bank/lembaga keuangan.

III. Sasaran Peserta

• Staf dan manajer akuntansi, keuangan, dan pelaporan di bank umum, BPR, lembaga pembiayaan, asuransi, dan multifinance.
• Auditor internal dan eksternal yang melakukan pemeriksaan atas laporan keuangan lembaga keuangan.
• Risk manager, treasury officer, dan credit analyst yang berhubungan dengan penilaian risiko dan penurunan nilai aset keuangan.
• Regulator atau akademisi yang memerlukan pemahaman tentang implementasi PSAK 71 di sektor keuangan.
• Siapa pun yang terlibat dalam penyusunan laporan keuangan berbasis standar IFRS/PSAK di sektor perbankan.

IV. Metode Ajar

• Pretest
• Posttest
• Study Case

V. Durasi Pelatihan

2 Hari Kerja

VI. Outline Materi

1. Pengantar dan Ruang Lingkup PSAK 71
   • Latar belakang dan tujuan penerapan PSAK 71
   • Hubungan PSAK 71 dengan PSAK 55 dan IFRS 9
   • Struktur dan komponen utama PSAK 71
   • Implikasi terhadap industri perbankan dan lembaga keuangan
2. Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen Keuangan
   • Kriteria pengakuan awal aset dan liabilitas keuangan
   • Business Model Assessment
   • SPPI Test (Solely Payments of Principal and Interest)
   • Klasifikasi dan pengukuran:
     • Amortized Cost
     • Fair Value through Other Comprehensive Income (FVOCI)
     • Fair Value through Profit or Loss (FVTPL)
   • Reklasifikasi aset keuangan dan dampaknya terhadap laba rugi
3. Penurunan Nilai (Impairment) dengan Expected Credit Loss (ECL)
   • Konsep dasar kerugian kredit ekspektasian
   • 3-Stage Model ECL:
     • Stage 1: Performing Asset
     • Stage 2: Underperforming Asset
     • Stage 3: Credit-Impaired Asset
   • Faktor risiko dan estimasi probabilitas gagal bayar (PD), loss given default (LGD), dan exposure at default (EAD)
   • Contoh perhitungan ECL untuk pinjaman dan surat berharga
   • Penerapan dalam sistem pelaporan bank
4. Liabilitas Keuangan dan Derecognition
   • Pengakuan dan pengukuran liabilitas keuangan
   • Modifikasi dan penghentian pengakuan (derecognition)
   • Amortized cost vs fair value untuk liabilitas keuangan
   • Perlakuan perubahan nilai wajar karena risiko kredit sendiri
5. Akuntansi Lindung Nilai (Hedge Accounting)
   • Konsep dasar dan tujuan lindung nilai
   • Jenis hubungan lindung nilai:
     • Fair Value Hedge
     • Cash Flow Hedge
     • Net Investment Hedge
   • Pengujian efektivitas lindung nilai
   • Penerapan hedge accounting dalam laporan keuangan bank
6. Penyajian dan Pengungkapan (Disclosure)
   • Penyajian instrumen keuangan di laporan posisi keuangan dan laba rugi
   • Pengungkapan risiko keuangan (risiko kredit, likuiditas, dan pasar)
   • Persyaratan pengungkapan menurut PSAK 60 dan PSAK 71
   • Studi kasus: contoh laporan keuangan bank setelah penerapan PSAK 71
7. Studi Kasus

VII. Fasilitas Pelatihan

Modul Materi, Certificate, Training Kit & Souvenir, Meeting Room (Lunch & 2x Coffee Break)